2026 미국 주식 양도세 22% 절약하는 법｜기본공제 250만 원 선취매 전략

미국 주식 투자자가 가장 많이 실수하는 부분은 수익보다 세금입니다.
수익은 냈지만 세금 관리에 실패하면 실질 수익률은 크게 낮아집니다.
2026년 기준 미국 주식 양도세율은 22%입니다.
하지만 전략적으로 접근하면 합법적으로 세금을 줄일 수 있습니다.

미국 주식 세금 체계 요약

미국 주식 세금은 크게 양도소득세와 배당소득세로 나뉩니다.
양도소득세는 주식을 매도해 발생한 차익에 대해 부과됩니다.
연간 250만 원 기본공제가 적용되며 초과분에 대해 22% 세율이 적용됩니다.
지방소득세를 포함한 실효세율입니다.
배당소득세는 미국에서 원천징수 15%가 먼저 차감됩니다.
국내 추가 과세는 종합과세 여부에 따라 달라집니다.
고배당 투자자는 종합과세 구간 진입 여부를 반드시 점검해야 합니다.

양도세 22% 줄이는 핵심 전략

가장 중요한 것은 연간 250만 원 기본공제 활용입니다.
수익이 250만 원 이하라면 세금은 발생하지 않습니다.
따라서 수익이 300만 원이라면 50만 원에 대해서만 22%가 과세됩니다.
여기서 활용할 수 있는 전략이 선취매 전략입니다.
연말에 수익 실현 시점을 조절하여 공제를 최대한 활용하는 방식입니다.
예를 들어 12월에 일부만 매도해 250만 원 한도에 맞추고 나머지는 다음 해로 넘기는 전략입니다.
이렇게 하면 매년 공제를 반복 활용할 수 있습니다.

손실 종목 확정 매도를 통한 절세 가이드

손실 종목을 활용한 절세 전략도 매우 중요합니다.
이를 손실상계 전략이라고 합니다.
수익이 난 종목과 손실 종목을 같은 해에 매도하면 차익에서 손실을 차감할 수 있습니다.
예를 들어 수익 500만 원, 손실 200만 원이라면 과세표준은 300만 원입니다.
여기서 250만 원 기본공제를 적용하면 과세 대상은 50만 원입니다.
결과적으로 세금 부담은 크게 줄어듭니다.
중요한 점은 반드시 매도를 확정해야 한다는 점입니다.
평가손실 상태만으로는 절세 효과가 발생하지 않습니다.
연말 전에 전략적으로 리밸런싱을 고려해야 합니다.

주요 증권사 양도세 신고 일정 체크

해외주식 양도세는 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고해야 합니다.
하지만 대부분 증권사는 무료 신고 대행 서비스를 제공합니다.
보통 4월 중순부터 5월 초까지 신청을 받습니다.
신청 기간을 놓치면 직접 홈택스 신고를 해야 합니다.
미리 안내 문자를 확인하고 일정을 체크하는 것이 중요합니다.
복수 증권사를 이용하는 경우 합산 신고가 필요합니다.

ISA와 연금저축 활용 절세 팁

ISA 계좌를 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
ISA는 일정 한도 내에서 비과세 혜택이 제공됩니다.
해외 ETF 투자 시 세금 부담을 줄이는 데 유리합니다.
연금저축 계좌 역시 세액공제 혜택이 있습니다.
장기 투자 관점에서는 연금계좌 활용이 세금 측면에서 매우 효율적입니다.
다만 중도 인출 시 불이익이 있으므로 목적 자금과 구분해야 합니다.

결론

미국 주식 투자는 수익률만 보면 안 됩니다.
세후 수익률이 진짜 수익입니다.
250만 원 기본공제를 매년 전략적으로 활용해야 합니다.
손실 종목 매도를 통해 과세표준을 줄여야 합니다.
증권사 신고 일정도 반드시 체크해야 합니다.
ISA와 연금저축을 병행하면 장기적으로 절세 효과가 극대화됩니다.
세금은 피하는 것이 아니라 관리하는 것입니다.
2026년에는 전략적인 매도 계획으로 22% 세율 부담을 최소화하시기 바랍니다.